آیا در مورد نحوه اعمال مالیات در صنعت املاک کنجکاو هستید؟ اگر چنین است، پس به خواندن ادامه دهید! مانند هر صنعت دیگری، مشاغل در املاک و مستغلات مشمول مالیات هستند. با این حال، نحوه اعمال این مالیات ها بسته به عوامل مختلفی می تواند متفاوت باشد.
در این مقاله، روش‌های مختلف مالیات بر املاک و معنای آنها برای صاحبان املاک و سرمایه‌گذاران را بررسی خواهیم کرد. بنابراین، چه یک حرفه ای باتجربه در زمینه املاک و مستغلات هستید یا صرفاً در مورد موضوع کنجکاو هستید، برای کسب اطلاعات بیشتر ادامه مطلب را بخوانید!
مالیات بر مستغلات چیست؟
آیا با مالیات بر املاک و نحوه کار آن آشنایی دارید؟ اگر نه، نگران نباشید – ما اینجا هستیم تا آن را برای شما توضیح دهیم! اساساً، مالیات بر املاک و مستغلات نوعی مالیات است که بر درآمد حاصل از اجاره املاک و زمین و همچنین هرگونه انتقال مالکیتی که در بازار املاک و مستغلات رخ می دهد اعمال می شود. این نوع مالیات در دسته مالیات‌های مستقیم قرار می‌گیرد و هم از افراد و هم از مشاغلی که در فعالیت‌های املاک و مستغلات فعالیت می‌کنند اخذ می‌شود.
اما این فقط نوک کوه یخ است – در واقع چندین نوع مالیات بر مستغلات و املاک وجود دارد که باید از آنها آگاه باشید. بنابراین اگر علاقه مند به کسب اطلاعات بیشتر در مورد نحوه عملکرد این مالیات ها و معنای آنها برای صاحبان املاک و سرمایه گذاران هستید، به خواندن ادامه دهید! ما هر نوع مالیات بر املاک و مستغلات را به تفصیل بررسی خواهیم کرد و اطلاعاتی را که برای مطلع شدن نیاز دارید در اختیار شما قرار خواهیم داد.
انواع مالیات املاک
آیا می دانستید که در واقع چندین نوع مالیات بر املاک و مستغلات وجود دارد؟ اگر صاحب ملک یا سرمایه‌گذار هستید، مهم است که روش‌های مختلف مالیات بر شما را درک کنید. با درک انواع مختلف مالیات بر املاک، می توانید تصمیمات آگاهانه ای در مورد سرمایه گذاری املاک خود بگیرید و اطمینان حاصل کنید که از تمام قوانین مالیاتی قابل اجرا پیروی می کنید.
بنابراین به خواندن ادامه دهید تا در مورد هر نوع مالیات بر املاک و نحوه تاثیر آن بر شما بیشتر بدانید.
به طور کلی، سه نوع اصلی مالیات بر املاک وجود دارد که باید از آنها آگاه باشید. اینها هستند:
1- مالیات بر درآمد بابت اجاره:
آیا با انواع مالیات هایی که برای درآمد اجاره در بازار املاک اعمال می شود آشنا هستید؟ اگر نه، برای کسب اطلاعات بیشتر به ادامه مطلب بروید! وقتی صحبت از مالیات بر درآمد اجاره به میان می آید، دو نوع قرارداد وجود دارد – اجاره دست اول و دست دوم. در اجاره دست اول، مالک ملک مسئول پرداخت مالیات است، در حالی که در اجاره دست دوم، این مستاجر است که مسئول است.
طبق ماده 54 قانون مالیات ها، مالیات بر درآمد اجاره دست اول بر اساس مجموع مبلغ اجاره دریافتی اعم از نقدی و غیرنقدی منهای 25 درصد کسر هزینه ها و استهلاک ها و همچنین هرگونه تعهدی که مالک در قبال ملک دارد محاسبه می شود. برای اجاره های دست دوم مالیات به عنوان مابه التفاوت اجاره بها دریافتی و مبلغ پرداختی مستاجر برای ملک محاسبه می شود.
اگر ملکی دارید و تصمیم دارید آن را به شخصی اجاره کنید، درآمد اجاره به دست خواهید آورد. با این حال، همه درآمدهای اجاره مشمول مالیات بر درآمد نیستند. به عنوان مثال، اگر بخشی از خانه خود را به شخصی اجاره دهید، درآمد حاصل از آن به عنوان درآمد اجاره برای اهداف مالیاتی در نظر گرفته نمی شود.
اما اگر ساختمان یا واحد جداگانه ای اجاره کرده اید، مابه التفاوت اجاره بهای دریافتی و اجاره پرداختی (در صورت وجود) به عنوان درآمد اجاره شما محسوب می شود. این مبلغی است که مشمول مالیات می شود. اگر صرفاً از طریق اجاره ملک خود امرار معاش می کنید، ممکن است واجد شرایط معافیت مالیاتی تا سقف معینی باشید که هر سال توسط اداره دارایی مشخص می شود. با این حال، اگر درآمد اجاره شما بیش از این حد باشد، شما ملزم به پرداخت مالیات بر مبلغ اضافی خواهید بود.
2- مالیات بر انتقال املاک و سرقفلی:
هنگام خرید یا فروش ملک، یا انتقال حق استفاده یا ساخت ملک، ممکن است مشمول مالیات بر املاک و مستغلات شوید. این مالیات ها می توانند اشکال مختلفی داشته باشند که در ادامه به توضیح برخی از آنها می پردازیم.
مالیات نقل و انتقال املاک مالیاتی است که هنگام انتقال مالکیت یک ملک از شخصی به شخص دیگر اعمال می شود. نرخ مالیات معمولاً 5 درصد ارزش معامله است که بر اساس شرایط و مقررات محلی است. در محاسبه مالیات عواملی مانند قدمت ملک، وسعت زمین و زیربنا، نوع سازه، موقعیت مکانی و کاربری مورد نظر در نظر گرفته می شود. مالیات انتقال حق واگذاری ملک که در واقع همان سرقفلی است می تواند در هنگام انتقال حقوق کار، تملک ملک یا حق استفاده و بهره برداری از ملک نیز اعمال شود. در این موارد نرخ مالیات 2% قیمت تعیین شده در زمان انتقال می باشد.
مالیات بر درآمد ساخت و ساز و فروش، مالیاتی است که بر درآمد افراد و شرکت ها از ساخت و فروش ساختمان اعمال می شود. این مالیات به طور معمول معادل 10 درصد ارزش معاملاتی است و فقط در شهرهای بالای 100000 نفر اجرا می شود.
3- مالیات بر مستغلات خالی:
برای املاک و مستغلات که خالی مانده اند، مالیاتی وجود دارد که هدف آن تشویق مالکان به استفاده از املاکشان است. در شهرهای بالای 100 هزار نفر در صورت خالی بودن یک واحد ساختمانی بر اساس اصول و ضوابط تعیین شده در نظام ملی املاک و مسکن مشمول این مالیات می شود.
مالیات به شرح زیر محاسبه می شود: سال اول خالی بودن از این مالیات معاف است اما از سال دوم به بعد در صورت خالی ماندن ملک مشمول مالیات می شود. میزان مالیات با هر سال متوالی خالی شدن افزایش می یابد. مالیات در سال دوم معادل نصف مالیات اجاره بها، در سال سوم معادل مالیات اجاره بها و از سال چهارم به بعد معادل یک و نیم برابر مالیات بر اجاره است.
چه زمانی باید نسبت به اظهارنامه مالیات مستغلات اقدام کرد؟
در مورد مالیات های مربوط به نقل و انتقال و واگذاری املاک و مستغلات، مهم است که بدانید اشخاص حقیقی و صاحبان حقوق باید اظهارنامه مالیاتی خود را ظرف 30 روز پس از معامله ارائه کنند. برای سایر موارد مهلت ارسال تا پایان تیرماه همان سال می باشد.
ارائه اظهارنامه مالیاتی در تاریخ مقرر برای جلوگیری از هرگونه جریمه مهم است. در صورت عدم ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی، ممکن است مشمول جریمه 10 درصدی شوید. عدم پرداخت مالیات تعیین شده در زمان تعیین شده نیز ممکن است منجر به جریمه 2.5 درصدی در ماه شود.
بازار املاک و مسکن مانند هر بازار دیگری مشمول مالیات های مختلفی است. برای جلوگیری از جریمه های مربوط به عدم پرداخت مالیات، آگاهی از مالیات هایی که بر ملک شما اعمال می شود ضروری است. بنابراین اطلاع هر شخص حقیقی یا حقوقی از این مالیات ها الزامی است. قبل از خرید آپارتمان باید اطلاعات مورد نیاز را در رابطه با این موضوع کسب کنید.
